הנדון: הגדלת שעורי הפקדת עובד ומעסיק להסדרים פנסיוניים
בפברואר השנה נחתם הסכם בין ארגוני המעבידים וההסתדרות שקבע העלאת שיעורי ההפקדה לפנסיה מ-17.5% ל-18.5% בשתי פעימות. הסכם זה הורחב לכל המשק על ידי צו הרחבה עליו חתם שר הכלכלה, מר בנימין נתניהו, ב-23/5/16. אולם צו ההרחבה לא הסתפק בהגדלת ההפקדה לתגמולים בלבד ובקביעת כיסוי מינימאלי לכיסוי אובדן כושר עבודה, אלה קבע המשכיות גם בהפקדה לפיצויים.
הפקדות לשכר יולי 2016
|
|
תגמולים על חשבון מעסיק |
תגמולים על חשבון עובד |
אובדן כושר עבודה על חשבון מעביד |
פיצויים על חשבון מעביד |
|
קרן פנסיה |
6.25% |
5.75% |
אין |
6% או 8.33% אם הייתה הפקדה כזו בקליטת העובד |
|
ביטוח מנהלים |
6.25% כולל כיסוי א.כ.ע ומינימום 5% ועד 7.5% |
5.75% |
חובה על חשבון מעסיק לכיסוי 75% מהשכר המבוטח ועד עלות 2.5% |
6% או 8.33% אם הייתה הפקדה כזו בקליטת העובד |
הפקדות לשכר ינואר 2017
|
|
תגמולים על חשבון מעסיק |
תגמולים על חשבון עובד |
אובדן כושר עבודה על חשבון מעביד |
פיצויים על חשבון מעביד |
|
קרן פנסיה |
6.5% |
6% |
אין |
6% או 8.33% אם הייתה הפקדה כזו בקליטת העובד |
|
ביטוח מנהלים |
6.5% כולל כיסוי א.כ.ע ומינימום 5% ועד 7.5% |
6% |
חובה על חשבון מעסיק לכיסוי 75% מהשכר המבוטח ועד עלות 2.5% |
6% או 8.33% אם הייתה הפקדה כזו בקליטת העובד |
הסבר לרכיב התגמולים - הגדלת ההפקדות לתגמולים תושלם תוך פחות משנה בשתי פעימות: בחודש יולי הקרוב שיעור ההפקדה יועלה בחצי אחוז וב-1.1.2017 יועלה בחצי אחוז נוסף. בהתאם להבנות, יוגדלו תשלומי המעסיק לקרן הפנסיה ביולי הקרוב מ-6% ל-6.25% מהכנסתו הקובעת של העובד ובינואר הבא ל-6.5%. שיעור הפרשות העובד לפנסיה יעלה גם כן ביולי ברבע אחוז מ-5.5% ל-5.75% וחצי שנה לאחר מכן ברבע אחוז נוסף ל-6%. בסך הכול שיעור ההפרשות לרכיב התגמולים יגדל באחוז שלם, ושיעור ההפרשות הכולל (עם רכיב הפיצויים) יעלה מ-17.5% ל-18.5%. אין שינוי ברכישת כיסוי למקרה מוות והוא ימשיך להיות מתוך תגמולי העובד והמעביד (ועד 35% מהתגמולים).
הסבר רכיב הפיצויים - לכאורה נקבע כי אין שינוי בהפקדה לרכיב הפיצויים והיא תעמוד בכל המוצרים הפנסיוניים (ביטוח מנהלים/קופת גמל/קרן פנסיה), על 6%. אולם נקבע בצו כי לא יפגע עובד חדש המגיע עם ביטוח מנהלים בו שיעור ההפקדה לפיצויים עמד על 8.33%, ושיעור ההפקדה עבורו יישאר 8.33% גם במידה ובחר לעבור לקרן פנסיה. כמו כן במקרה זה במידה והיה קיים סעיף 14 על כל ההפקדה ימשיך ויחול סעיף 14 על כל ההפקדה כאמור גם בקרן הפנסיה. לסיכום מעסיק הקולט עובד חדש עם תוכנית פנסיונית בתוקף, בה ההפקדה לפיצויים הייתה 8.33% , יפקיד לתוכנית סך כולל של מינימום 20.85%.
רכיב כיסוי למקרה אובדן כושר עבודה - כעת צו ההרחבה עושה סדר וקובע במפורש כי תשלום המעסיק לתגמולים בקופת ביטוח/קופת גמל שאינה קרן פנסיה, חייב לכלול גם תשלום מעסיק עבור רכישת כיסוי למקרה של אובדן כושר עבודה בשיעור הדרוש להבטחת 75% מהשכר הקובע של העובד, כאשר בכל מקרה, שיעור הפרשות המעסיק לחלק התגמולים לבדו לא יפחת מ- 5% מהשכר הקובע.
כלומר לא ניתן לרכוש כיסוי כאמור מתוך התגמולים, במידה ויש פגיעה במינימום 5% תגמולי מעסיק.
עוד מובהר, כי ככל שיהיה צורך בהגדלת העלויות בשל הכיסוי בגין אובדן כושר עבודה (מעבר ל6.25% ב- 1.7.16 או 6.5% החל מ- 1.1.17) הוסכם כי העלויות למעסיק בגין רכישת אובדן כושר עבודה כאמור, ביחד עם הפרשות המעסיק לדמי גמולים, לא יעלו בכל מקרה על 7.5% מהשכר הקובע.
המלצות
1. יש לשים לב שלפני התיקון כאמור, במידה והעובד היה מבוטח בביטוח מנהלים, היו מעסיקים שבחרו שלא להפקיד בנוסף לרכישת כיסוי למקרה א.כ.ע ובמקרים אלה העובד יכל לרכוש את הכיסוי מתוך התגמולים או שהכיסוי לא נרכש כלל. כעת יש לבצע התאמה על פי העלות בפועל של הכיסוי. יש לפנות לחברת הביטוח או הסוכן לקבלת העלות בפועל. ולבצע התאמות כאמור.
להלן מדיניות היצרנים המשוערת :
ביטוחי מנהלים אשר תאריך תחילתן עד 05/2001
בעלי פוליסות ביטוח וותיקות אשר תאריך תחילתן עד 05/2001 ידרשו להקמת תכניות חדשות בשיעור ההגדלה הנדרש, ההגדלה תעשה באמצעות הסדר לרבים אשר ייחתם ע"י המעסיק, אלא אם הודיע העובד על בקשתו להעברת ההפקדות בתוכנית פנסיונית אחרת. במידה ותבקש/י תוכל/י לקבל את פרטי הסדר ברירת המחדל.
ביטוחי מנהלים , קרנות פנסיה חדשות מקיפות ומשלימות, קרנות פנסיה וותיקות מאוזנות וקופות גמל
בברכה,
