פרישה - תכנון פרישה

אירועים
« אוקטובר 2017 »
א' ב' ג' ד' ה' ו' ש'
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31        
מידע מקצועי ליועץ מידע מקצועי למעסיק מידע מקצועי למבוטח / עובד

תכנון הפרישה

 

גיל הפרישה הוא נקודת הזמן בה העובד יוצא לגמלאות ומפסיק לעבוד ולייצר הכנסה קבועה.

נקודה זו מהווה כ"צומת דרכים" לקראת תקופת חיים חדשה, אליה צריכים להתכונן בתבונה. תכנון החיים בגיל הפרישה  הפך  בשנים האחרונות למשמעותי מאד בחיי הפורש , וזאת כתוצאה מהעלייה המתמדת בתוחלת החיים. מי שפורש היום, תוחלת החיים שלו עתידה להגיע לגיל 95.

הברכה הטמונה בהארכת תוחלת החיים עלולה לגרום בעתיד למצוקה חברתית משמעותית ביותר, מאחר שתקופת החיים לאחר הפרישה עומדת על כ- 20% משנות החיים . תקופה זו אנו אמורים לממן באמצעות החסכונות  שנצברו במהלך חיי העבודה, לכן יש חובה לקבוע הסדרים חדשים לגיל הפרישה.

ההכנה לפרישה כוללת בניה חדשה של תקציב שוטף, שלוקח בחשבון את כל המקורות הכספיים העומדים בפני הפורש,  נכון ליום הפרישה,  ותכנון לכל החיים העתידיים. הפורשים רוצים להמשיך ברמת החיים אליה הורגלו במהלך השנים, להמשיך בחיים פעילים, להגשים תוכניות , כגון טיולים, קורסים תחביבים וכד.

מנגד, הוצאות המשפחה עולות כאשר הבית הופך להיות מרכז החיים ונמצאים בבית שעות רבות יותר, מצב בריאות משתנה שמחייב הוצאות גדולות יותר.

תאריך היציאה לגמלאות מהווה נקודת זמן משמעותית ביותר עבור האדם הפורש. הוא נזקק לשירותים חדשים שלא קבלו התייחסות במיוחדת  בתקופת היותו אדם עובד, כגון: . 

1.      סיוע  בתכנון מס נכון  והתנהלות מול רשויות המס.
2.      סיוע  בתכנות פיננסי הוליסטי
3.      ייעוץ משפטי – הכנת צוואות וטיפול בירושות
4.      סיוע באיתור כספים אבודים
5.      עזרה בקבלת החלטות קריטיות בתחום הפיננסי / הפנסיוני וזאת לאור השינויים הרבים שהתחוללו ע"י הרגולציה בשנים האחרונות בשוק ההון .

ניהול נכון של התהליך הפרישה מהווה שלב מכריע בהמשך החיים בגיל השלישי.

 

תכנון פרישה

ההכנה לפרישה צריכה להתחיל הרבה לפני הפרישה, אזי יוכל העובד להוסיף מקורות הכנסה עתידיות. תכנון פרישה צריך להיעשות גם במעבר בין  מקומות עבודה או שינוי קריירה.

בתכנון הפרישה יש לתכנן את משיכת הכספים שנצברו במהלך השנים, בצורה נבונה. גם לאחר הפרישה צריכים משכורת, אבל אין מעסיק שישלם אותה.

בתהליך תכנון הפרישה, בונים תזרים חודשי עתידי, תוך שמירה על העקרונות הבאים:

1.      ריכוז כל החסכונות הפיננסיים והפנסיוניים, פנסיה עתידית, קופ"ג  והשתלמות, פוליסות ביטוח חיים. ביטוח לאומי, נדלן ועוד.
2.      ריכוז מידע על הוצאות חודשיות,  קבועות או משתנות, הוצאות בלתי צפויות, חד פעמיות, טיולים  ותחביבים.
3.      מיפוי ההתחייבויות – משכנתא, הלוואות, שכר לימוד עבור לימודי השכלה גבוהה של הילדים, חובות ועוד
4.     הגדרת רמת החיים הרצויה.

5.     הגדרת מצב הבריאות  הנוכחי של הפורש

6.     מיהם שאיריו?

7.     הגדרת אופי ההשקעות, אוהבי / שונאי סיכון.

8.      יש לקחת בחשבון את תנאי הריבית בקרן הפנסיה או בפוליסה.


9.      יש להתייחס לתוכניות מבטיחות תשואה ומקדמי קצבה.


10.  ניתן לתרגם כספים חד פעמיים לרכישת פנסיה נוספת.

 מקלטי מס במועד הפרישה 

1.      בדיקת חבות המס לגבי הפיצויים או מענק פרישה
2.      חישוב והצגת מפלטי מס, רצף פיצויים, ייעוד לקצבה, פריסת מס.
3.      תכנון וניצול נכון  של היבטי המס שיחולו על הכספים שיקבל במועד הפרישה, כספים חד פעמיים או פנסיה חודשית.
a.       מס בפדיון
b.      מסוי  קצבאות
c.       פריסת מס
d.      נוסחת שילוב ישנה / חדשה (תיקון


4.      פיצויים חייבים, יש לפנות לפקיד שומה שיחליט מה גובה המס ישלם הפורש.


5.      פריסת חבות המס לשנים הבאות, מקסימום 6 שנים. עובד שפרש לפני הרבעון האחרון של שנת המס, הפריסה מתייחסת לשנת המס הנוכחית והחלק הראשון של הפריסה מצטרף לאותה שנת מס. רצוי ששנת הפריסה הראשונה תהיה שנת המס לאחר הפרישה.


6.      רצף זכויות פיצויים -  מוותר על משיכת הפיצויים ודוחה את התחשבונת המס בתום תקופת עבודתו אצל המעסיק השני, לפי תקרת הפטור האחרונה ומדרגות המס האחרונים.


7.      רצף זכויות וקיבל גם מענק – עליו להפקיד את כספי המענק מיידית בקופת גמל אישית  לפיצויים. חובה להודיע לפקיד השומה על רצף הפיצויים ובעת חישוב סכום הפיצויים יובאו בחשבון גם הרווחים שנצברו בקופת הגמל האישית.


8.      חזרה מרצף זכויות פיצויים – תוך שנתיים, תוך קבלת פטור על מענק הפרישה שיכול היה להתקבל אם העובד היה מבצע התחשבנות מס מיד עם הפרישה.


9.      עובד שנפטר תוך כדי רצף זכויות , השאירים נכנסים לנעליו.


10.  אפשר לבצע רצף זכויות בשילוב עם פריסה.


11.  רצף קצבה – ייעוד לקצבה של הכספי הפיצויים  החייבים. כספים אלה ישולמו לעובד בצורת קצבה בהגיעו לגיל הפרישה.


12.  משיכת הפיצויים הפטורים והשארת הפיצויים החייבים ברצף קצבה, אפשרית רק בביטוח מנהלים ואינה אפשרית בקרן פנסיה.


13.  חזרה מרצף קצבה – אם לא קבל מענק פטור בעת הפרישה, יהי  זכאי לפטור על פי התקרה במועד החזרה. הרווחים הריאליים אינם פטורים. החזרה מרצף קצבה מאפשרת קבלת פטור מדורג על פני 10 שנים, עד 5 השנים הראשונות, אין פטור, לאחר מכן 20% כל שנה עד לשנה ה-10 יקבל פטור מלא.

 

לסיכום:

תהליך הפרישה מחייב  חשיבה רחבה הנוגעת בכל התחום הפיננסי.

תהליך הפרישה מחייב הכוונה וייעוץ מקצועי, להמשך החיים בצורה המיטבית ביותר.

 

 

כתבה - כרמלה ויסברג -c.l.u  - יועצת פנסיוני