לשכת היועצים הפנסיוניים

קרן השתלמות

קרן ההשתלמות הינה האפיק היחיד המופנה לחסכון  בלבד, ולא לגיל פרישה. 

קרנות ההשתלמות מהוות אפיק חיסכון לטווח קצר עד בינוני.

ההפקדות לקרן השתלמות מוכרות כהוצאה למעסיק ולעמית העצמאי.

ישנם 2 סוגים של קרנות השתלמות:

קרן השתלמות לשכירים 

קופת חסכון שבה מפקידים יחד העובד ומעבידו הפקדות חודשיות משכרו השוטף של העובד

עמית שכיר:

עמית שהוא עובד שכיר אשר מעבידו משלם בעדו כספים לקופת גמל לתגמולים, קצבה, פיצויים לחופשה או לקרן השתלמות.

קרן השתלמות לעצמאים 

מיועדת ליחידים שי שלהם הכנסה מעסק או משלח יד. העמית זוכה לניכוי מהכנסתו עד לתקרה מוגדרת חוק

עמית עצמאי:

עמית יחיד, לרבות עובד המשלם כספים לקופת גמל לתגמולים, קצבה או קרן השתלמות בעד עצמו ללא תשלום מקביל של מעבידו.

שיעור תשואה נומינלי ברוטו

מדד המשקף את ביצועי תיק ההשקעות של קופת גמל במהלך השנה בחשבון ללא תנועה (ללא הפקדות ומשיכות). המדד מחושב על פי נוסחה שנקבעה בתקנות.

שיעור תשואה ריאלי ברוטו

שיעור תשואה נומינלי ברוטו בניכוי שיעור עליית המדד הידוע באותה שנה.

שיעור תשואה ריאלי נטו

שיעור תשואה נומינלי ברוטו בניכוי דמי ניהול.

כתבה :  כרמלה ויסברג - בעזרת חוברות מקצועיות של עדיף