שאלות ותשובות הקשורות לעמית שנפטר
א. שאלה- קופ"ג במעמד עצמאי של נפטר / נפטרת , מה באפשרותו של האלמן/ה / המוטב לעשות ?
תשובה - יש למוטב/ יורש שתי אופציות: למשוך את הכסף, או להעביר את הקופה תחת שמו.
ב. שאלה - האם ניתן להעביר על שמו את הקופה כפי שהיא AS IS ? מה הפרצודרה?
תשובה - כן. התהליך נקרא תיקון 190. קופת הגמל הופכת להיות קופה גמל עצמאית, נזילה וחסומה להפקדות. ההליך הוא מילוי טפסי הצטרפות + העברה, זיהוי פרונטלי בבנק, תעודת פטירה מקורית או נאמנה למקור ותעודת זהות של המוטב. במידה ואין מוטבים, יש לצרף צו ירושה או צו צוואה וצו קיום צוואה.
ג. שאלה- מה לגבי מס רווח הון על כספי הקופה?
תושבה - במקרה משיכה, נגבה מס רווח הון על הקופה, אך רק שלושה חדשים אחרי פטירתו של המנוח. ליורשים/מוטבים ישנו פרק זמן של שלושה חודשים לבצע משיכה ללא מס.
ד. שאלה - מה יקרה אם האלמן/ה/מוטב לא יפנה כלל לחברה המנהלת ולא יודיע על פטירה ושהוא המוטב ? האם אתם כגוף מנהל תדעו זאת באופן כל שהוא מהרשויות , איך?
תשובה - אנחנו יודעים. מדי רבעון המשרד לרישום אוכלוסין ומשרד הפנים מעבירים לנו רשומות של עמיתים נפטרים ואנחנו מיד מעדכנים במערכת. באותו הרגע מפסיקים להישלח דוחות שנתיים בדואר מחשש כי המידע מגיע לגורמים שאינם קשורים בהכרח לנפטר. המוטבים רשומים במערכת ברגע שהעמית, בעודו בחיים, מעדכן אותנו במוטבים שבחר. המוטב לא יכול לעדכן אותנו שהוא מוטב, אלא הפוך. במידה והמנוח לא הספיק לעדכן מוטבים, היורש ישלח לנו צו ירושה/צוואה ואנחנו נוודא שהוא אכן היורש.
ה. שאלה - במקרה ויש מספר של קופות על שם הנפטר/ת , האם המוטב/יורש יכול לאחד את כל הקופות לקופה אחת בודדת בלבד על שמו, או שיצטרך שכל קופה תעבור על שמו בנפרד , ולמעשה יהיו ברשותו את אותו מספר קופות שהיו לנפטר/ת?
תשובה - כפי שציינתי בסעיף ב', כספי ירושה הם כספים נזילים. לכן, בגלל שאין משמעות לוותק הקופות, ניתן ואף מומלץ לאחד את כולן לקופה אחת.זאת כמובן והוא מוטב בכל הקופות. במידה ויש מס' מוטבים, כל מוטב יקבל את החלק היחסי המגיע לו. ממלאים טופס הצטרפות אחד, ומספר טפסי העברה כמספר הקופות המקוריות.
ו. שאלה – אותו דין חל לגבי קרה"ש – האם הפרוצדורה שונה מאשר קופ"ג לעצמאיים ו/או קופ"ג של שכירים?
תשובה - על קרנות השתלמות לא חל תיקון 190, כלומר, אם לעמית נפטר קיימת קרן השתלמות, המוטב/ת/יורש יכול למשוך או להשאיר את הקופה תחת שם הנפטר. אין אופציה להעביר את הקופה תחת שמו של היורש.
ז. שאלה - באם מדובר בקופ"ג של שכיר/ה שנפטר/ה, האם צריך מכתב כל שהוא ממעסיק או מספיק תעודת פטירה?
תשובה - לא. ברגע שהעובד נפטר, הכספים שייכים ליורש ואין צורך לקבל מכתב במעסיק, זאת בתנאי כי הכספים בקופה הם תגמולים. במידה ויש פיצויים בקופה, יש לגשת למעסיק ולדרוש טופס שנקרא 161 ב' (כולנו ממלאים אחד כזה ביום הראשון במקום עבודה שלנו, בו אנחנו מציינים את שמו של האדם אשר יקבל את הכסף במקרה מוות)
שאלה - ישנם מקרים רבים בהם עמית נפטר והיורשים אינם דורשים את הכסף.
תשובה - חשוב לדעת שכל עוד כספי הירושה נמצאים תחת שם הנפטר, אין לנו יכולת לבצע כלום בקופה. כלומר: לא ניתן לבצע שינוי מסלול או אפילו הנחה בדמי ניהול.
