האם עובדת, המקבלת קצבת נכות מקרן פנסיה חדשה, תוכל למשוך את הכספים הצבורים במשיכה הונית, בהגיעה לגיל הפרישה החוקי?
הכותב – יועץ פנסיוני, מנהל כל עתיד בחברת חשבים ה.פ.ס. - מידע עסקי בע''מ
השאלה:
עובדת, המבוטחת בקרן פנסיה מקפת החדשה חלתה. העובדת זכאית לקצבת נכות, המשולמת לה על ידי קרן הפנסיה. העובדת שתגיע בקרוב לגיל הפרישה החוקי, מעוניינת לקבל את הכספים שנצברו בקרן בסכום הוני ולא כקצבה. האם בהגיעה לגיל הפרישה החוקי תוכל העובדת למשוך את הכספים הצבורים בקרן במשיכה הונית?
יועץ פנסיוני חיים בן-הרוש משיב:
סעיף 71 בתקנון הקרן קובע כדלקמן:
"מבוטח יהיה רשאי למשוך כספים מתוך יתרת הזכאות הצבורה על שמו בקרן, בכפוף להסדר התחיקתי, ובהתקיים כל התנאים הבאים:
71.1. הגיש לקרן בקשה למשיכת כספים
71.2. חתם על הצהרת ויתור על זכויות פנסיה, על פי הנהלים המקובלים בקרן
71.3. במועד משיכת הכספים אין המבוטח מקבל תשלומי פנסיית זקנה מכוח אותה יתרת זכאות צבורה
71.4. במעד משיכת הכספים אין המבוטח מקבל פנסיית נכות מהקרן".
מנתוני השאלה עולה, כי העובדת מקבלת פנסיית נכות, ולכן לפי הוראת סעיף 71.4. היא אינה רשאית למשוך את הכספים הצבורים בקרן הפנסיה במשיכה הונית.
הכותב – יועץ פנסיוני, מנהל כל עתיד בחברת חשבים ה.פ.ס. - מידע עסקי בע''מ
התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ משפטי או פנסיוני, ואין המומחים המשיבים או המערכת אחראים לתוצאות השימוש בהן.
כיצד מחשבים את תקרת הגידול בשכר בקרן פנסיה וותיקה בהסדר, הנוהגת עפ"י שיטת "שלוש שנים"?
השאלה:
בקרן פנסיה וותיקה שבהסדר, אשר עפ"י התקנון האחיד, מחשבת את השכר הקובע בשיטת שלוש שנים, נקבעה תקרה לגידול בשכר המבוטח. כיצד מחושבת תקרה זו?
יועץ פנסיוני חיים בן-הרוש משיב:
במסגרת חוק התוכנית להבראת כלכלת ישראל (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב והמדיניות הכלכלית לשנות הכספים 2003 ו-2004), התשס"ג-2003 , נחלץ המחוקק לסייע לקרנות הגירעוניות הוותיקות. בין השאר, מונה לקרנות מנהל מיוחד ונקבע תקנון אחיד לקרנות שבהסדר זה. התקנון מבדיל בין קופות שנהגו לחשב את השכר הקובע לפי שיטת שלוש השנים האחרונות ובין קופות שנהגו לחשב את השכר הקובע לפי שיטת הממוצעים.
עוד נקבע, כי החל מחודש נובמבר 2003, הקרנות שנהגו עד למועד זה עפ"י שיטת שלוש שנים, יחשבו מעתה ואילך את השכר הקובע עפ"י שקלול בין שתי השיטות:
א. השכר הקובע עבור התקופה שעד 10/2003, יחושב לפי ממוצע השכר המבוטח לחודש בשלוש השנים האחרונות לביטוח.
ב. השכר הקובע עבור התקופה מ 11/2003 ואילך, יחושב לפי שיטת הממוצעים. בחישוב הממוצעים יילקחו בחשבון הממוצעים בכל תקופת הביטוח ולא יותר מ-420 חודשים. במידה שלמבוטח יש יותר מ-420 חודשי וותק, יילקחו בחשבון 420 החודשים עם הממוצע הגבוה יותר.
לצורך קביעת השכר הקובע עבור התקופה הראשונה, נקבעה תיקרה של גידול בשכר המבוטח. תקרה זו מאפשרת גידול בשכר של 2% לשנה החל מ-11/2003 ואילך. הגידול בשכר המבוטח כאמור יבוא בנוסף לעליית המדד באותה תקופה.
אופן חישוב תקרת השכר המוכרת, לעניין השכר הקובע עבור התקופה הראשונה:
מחשבים את ממוצע השכר החודשי בתקופה שבין 11/2000 ובין 10/2003.
לשכר הממוצע שהתקבל, יש להוסיף מידי חודש את תוספת המדד ואת הריבית החודשית הנגזרת מ-2% לשנה – 0.165% לחודש.
התוצאה המתקבלת הינה תקרת השכר המבוקשת.
הערות חשובות:
1 שכר הקובע לתקופה הראשונה, ייקבע עפ"י הנמוך מבין התקרה שחושבה ובין ממוצע השכר החודשי בשלוש השנים האחרונות של הביטוח. המשמעות היא שאם השכר המבוטח יפחת בשלוש השנים האחרונות, הרי הקצבה המחושבת תפגע באופן משמעותי. אולם אם הירידה בשכר המבוטח היא בשל קיטון בהיקף המשרה, תובא בחשבון חלקיות המשרה ועקב כך ההפסד יהיה פחות משמעותי.
2. במידה והגידול בשכר עולה על התקרה המוכרת, אזי החלק של השכר שמעל התקרה יוכר רק עבור התקופה היחסית שבה חל הגידול.
הכותב – יועץ פנסיוני, מנהל כל עתיד בחברת חשבים ה.פ.ס. - מידע עסקי בע''מ
התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ משפטי או פנסיוני, ואין המומחים המשיבים או המערכת אחראים לתוצאות השימוש בהן.
ניוד כספים מקרן פנסיה לביטוח מנהלים ולהיפך
עובד חדש שהתקבל לעבודה בוחר בהסדר פנסיוני בקרן פנסיה מקיפה.
השאלות:
1. האם העובד יוכל בעתיד לעבור לביטוח מנהלים?
2. האם ניתן לעבור מביטוח מנהלים לקרן פנסיה?
יועץ פנסיוני חיים בן-הרוש משיב:
תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008, דנות בהעברת כספים בין קופות.
חוזר ניוד והעברת כספים בין קופות גמל מאת המפקח על הביטוח מנחה לגבי המועדים והפעולות הנדרשות לשם העברת כספים בין הקופות השונות.
על פי תקנות הניוד, ניתן לנייד כספים מקרן פנסיה (חדשה בלבד) לביטוח מנהלים ולהיפך.
להעברה בין הקופות יש השלכות רבות. להלן נקודות אחדות שיש לשים לב אליהן:
1. הקופה המקבלת עלולה לסרב לקבל את המבוטח מסיבות בריאותיות.
2. יש לוודא רצף ביטוחי בעת ההעברה. כמו כן, יש לקחת בחשבון את תקופות האכשרה שבהן המבוטח אינו מכוסה, ולוודא שבתקופה זו יהיה למבוטח כיסוי ביטוחי בקופה המעבירה - עד לתום תקופת האכשרה בקופה המקבלת.
3. הכיסויים המקובלים בקרן פנסיה הם זקנה, נכות ושאירים, בעוד שפוליסת ביטוח מנהלים עשויה לכלול כיסויים כגון פיצוי למקרה מוות, מוות מתאונה ואובדן כושר עבודה.
מאחר שאין זהות בין הכיסויים כאמור, יש לדאוג שהכיסויים הביטוחיים בקופה המקבלת יתנו מענה לצורכי המבוטח כפי שהיו בקופה המעבירה.
4. שכר מבוטח בקרן פנסיה מקיפה חדשה מוגבל לכ-17,650 ש"ח בעוד שבביטוח מנהלים אין תקרה. המשמעות היא שההפקדה המרבית המותרת בקרן פנסיה מקיפה היא 3,620 ש"ח לחודש (בשנת 2013), הפקדות מעל לתקרה זו אפשר להפנות לקרן פנסיה משלימה. בביטוח מנהלים לא קיימת תקרת הפקדה.
מלבד הנקודות שהובאו לעיל, קיימים הבדלים באופי החיסכון - כגון שיטת החיוב בדמי הניהול, מקדם ההמרה, מסלולי ההשקעה ועוד. משום כך מומלץ למבוטח לפנות לייעוץ מקצועי פרטני לפני ניוד הכספים.
הכותב – יועץ פנסיוני, מנהל כל עתיד בחברת חשבים ה.פ.ס. - מידע עסקי בע''מ
התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ משפטי או פנסיוני, ואין המומחים המשיבים או המערכת אחראים לתוצאות השימוש בהן.
החובה לכלול כיסויים למקרה מוות ונכות
מעסיק פנה לסוכן בבקשה לערוך ביטוח מנהלים לעובד. שיעורי ההפקדות הם כדלקמן: 8.33% לפיצויים, 5% לתגמולי מעביד, 5% לתגמולי עובד. המעסיק אינו מאשר לסוכן להעלות את נושא הביטוח לאובדן כושר עבודה בפני העובד.
השאלה:
1. האם המעסיק מחויב לבטח את העובד בביטוח לאובדן כושר עבודה?
2. האם הסוכן מחויב להסביר לעובד על זכותו לביטוח, או לחילופין להציע לו לרכוש את הביטוח מתוך ההפקדות כאמור או על חשבונו?
יועץ פנסיוני חיים בן-הרוש משיב:
ראשית, חשוב לציין שהתשובה הינה בהנחה שלא חלה חובה על המעסיק, על פי צו הרחבה או הסכם קיבוצי, להפקיד לביטוח מנהלים פרמיה לביטוח אובדן כושר עבודה בנוסף להפקדת 18.33%.
כידוע, לעובד הזכות הבלעדית לבחור את המוצר הפנסיוני הרצוי לו. למעסיק אין אפשרות לקבוע עבור העובד את מסלול החיסכון.
עפ"י צו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, העובד זכאי לבחור בפנסיה מקיפה לרבות קופת גמל לקצבה ובלבד שתכלול גם כיסויים למקרה מוות ונכות.
שיעורי ההפקדות שצוינו בשאלה עומדים בדרישות צו ההרחבה. אולם כאמור יש לכלול בהסדר הפנסיוני, כיסויים למקרה מוות ונכות.
יצוין שביטוח בקרן פנסיה מקיפה כולל כברירת מחדל, את הכיסויים הדרושים ואין צורך לרכוש אותם בנפרד. הסוכן חייב לייעץ על פי החוק וברור שיכלול בהמלצות את הצורך החיוני בביטוח אובדן כושר עבודה. כמו כן, חובתו של הסוכן להציג בפני העובד את מסלולי החיסכון השונים לרבות אפיק הפנסיה המקיפה ולנמק במסמך הנמקה את המלצתו לעובד.
באם העובד יבחר במסלול של ביטוח מנהלים, אזי אין מניעה להשתמש בתקציב ההפקדות, למימון הכיסויים הדרושים ובלבד ששיעורי ההפקדות לא יפחתו מהנדרש בצו ההרחבה.
עוד יצוין, שההוצאה לביטוח אובדן כושר מוכרת למעסיק לצרכי מס.
הכותב – יועץ פנסיוני, מנהל כל עתיד בחברת חשבים ה.פ.ס. - מידע עסקי בע''מ
התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ משפטי או פנסיוני, ואין המומחים המשיבים או המערכת אחראים לתוצאות השימוש בהן.
